Betrag eintippen, Land und Mehrwertsteuersatz wählen, Ergebnis ablesen. Für Deutschland, Österreich und die Schweiz — mit den amtlichen Sätzen, mit 0 % für Kleinunternehmer und individueller Satz.
Aus 119 € brutto werden bei 19 % genau 100 € netto und 19 € Umsatzsteuer. So kommen Sie im Rechner dorthin:
Für die Gegenrichtung dasselbe mit „Netto → Brutto“: Der Rechner schlägt die Steuer dann auf den eingetragenen Betrag auf.
Was in Deutschland, Österreich und der Schweiz aktuell gilt — jeweils mit der Fundstelle im Gesetz. Die Angaben wurden gegen den amtlichen Gesetzestext geprüft.
gilt seit 1. Januar 2026
Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen unterliegen dem ermäßigten Steuersatz von 7 %. Ausgenommen ist die Abgabe von Getränken — dafür gilt weiterhin der Regelsatz von 19 %. Wer in der Gastronomie abrechnet, muss Speisen und Getränke auf der Rechnung deshalb getrennt ausweisen.
§ 12 Abs. 2 Nr. 15 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 12 (gesetze-im-internet.de)
Als Kleinunternehmer gilt, wer im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet. Wird die Grenze von 100.000 € unterjährig gerissen, endet die Befreiung sofort — ab diesem Umsatz ist Umsatzsteuer auszuweisen.
§ 19 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 19 (gesetze-im-internet.de)
Für die Lieferung und Installation von Solarmodulen samt Speicher gilt ein Steuersatz von 0 %, wenn die Anlage auf oder in der Nähe von Wohngebäuden oder öffentlichen Gebäuden betrieben wird. Anders als bei einer Steuerbefreiung bleibt der Vorsteuerabzug des Lieferanten erhalten.
§ 12 Abs. 3 UStG · Umsatzsteuergesetz, § 12 (gesetze-im-internet.de)
In Österreich sind Umsätze von Kleinunternehmern steuerfrei, solange sie 55.000 € nicht übersteigen — im vorangegangenen Kalenderjahr nicht und im laufenden Jahr noch nicht. Die Regelung gilt auch für Unternehmen, die von einem anderen Mitgliedstaat aus tätig sind.
§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 · Umsatzsteuergesetz 1994, § 6 (RIS, Bundeskanzleramt)
gilt seit 1. Januar 2024
Die Schweiz erhebt einen Normalsatz von 8,1 %, einen Sondersatz für Beherbergung von 3,8 % und einen reduzierten Satz von 2,6 % — Letzterer unter anderem auf Lebensmitteln, Medikamenten, Büchern und Zeitungen. Abgerechnet wird in Franken.
Art. 25 MWSTG · Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Die Zusammenstellung erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit und ersetzt keine steuerliche Beratung. Maßgeblich ist allein der jeweils geltende Gesetzestext.
Wann die Voranmeldung fällig ist, hängt am Zeitraum — Monat oder Quartal — und daran, ob eine Dauerfristverlängerung vorliegt. Die Termine sind aus dem Gesetz gerechnet, Wochenenden und bundesweite Feiertage eingerechnet.
über 9.000 € Steuer im Vorjahr
August 2026
10.09.2026 Do
Mit Dauerfristverlängerung: 12.10.2026
Regelfall bis 9.000 € Steuer im Vorjahr
III. Quartal 2026
12.10.2026 Mo
Gesetzlich der 10.10.2026 — ein Samstag, deshalb der nächste Werktag.
Mit Dauerfristverlängerung: 10.11.2026
Als Nächstes außerdem: Sondervorauszahlung anmelden und zahlen für 2027 am 10.02.2027 § 47 UStDV · § 48 UStDV
Berücksichtigt sind Samstage, Sonntage und die neun bundesweiten Feiertage (§ 108 Abs. 3 AO). Landesfeiertage wie Fronleichnam oder Buß- und Bettag sind nicht eingerechnet — wo sie gelten, kann sich eine Frist um einen weiteren Tag verschieben. Der Kalender nennt dann den früheren Termin. Ohne Gewähr und ohne steuerliche Beratung; maßgeblich sind die Angaben des Finanzamts.
Regeln gegen den Gesetzestext geprüft, Stand
. Automatische Kontrolle über
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Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)Umsatzsteuer = Brutto − Netto Von einem Bruttobetrag 19 % abzuziehen führt zum falschen Ergebnis. Aus 119 € werden so 96,39 € statt der richtigen 100 €. Grund: Die 19 % beziehen sich immer auf den Nettobetrag. Aus dem Brutto wird die Steuer deshalb herausgeteilt, nicht abgezogen.
Merkhilfe: Der Steueranteil im Bruttobetrag beträgt bei 19 % rund 15,97 % und bei 7 % rund 6,54 %.
Der Rechner arbeitet intern mit ungerundeten Werten und rundet erst die Ausgabe kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Netto und Steuerbetrag ergeben deshalb immer exakt den Bruttobetrag — auf Rechnungen entstehen sonst Ein-Cent-Differenzen.
| Land | Regelsatz | Ermäßigt | Währung |
|---|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % | Euro |
| Österreich | 20 % | 13 % · 10 % | Euro |
| Schweiz | 8,1 % | 3,8 % · 2,6 % | Franken |
Die Schweizer Sätze gelten seit dem 1. Januar 2024. In der Schweiz heißt die Steuer Mehrwertsteuer (MWST), in Deutschland und Österreich amtlich Umsatzsteuer.
Ohne Umsatzsteuer rechnen unter anderem Kleinunternehmer nach § 19 UStG. Auch bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und beim Reverse-Charge-Verfahren wird keine deutsche Umsatzsteuer ausgewiesen — dort geht die Steuerschuld auf den Empfänger über. Diese Fälle brauchen einen Hinweis auf der Rechnung.
Die Regelsätze aller 27 Mitgliedstaaten im Vergleich. Der Durchschnitt liegt bei 21,9 %. Am höchsten ist er in Ungarn mit 27 %, am niedrigsten in Luxemburg mit 17 %.
| Mitgliedstaat | Regelsatz |
|---|---|
| Ungarn | 27 %
|
| Finnland | 25,5 %
|
| Dänemark | 25 %
|
| Kroatien | 25 %
|
| Schweden | 25 %
|
| Estland | 24 %
|
| Griechenland | 24 %
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| Irland | 23 %
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| Polen | 23 %
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| Portugal | 23 %
|
| Slowakei | 23 %
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| Italien | 22 %
|
| Slowenien | 22 %
|
| Belgien | 21 %
|
| Lettland | 21 %
|
| Litauen | 21 %
|
| Niederlande | 21 %
|
| Rumänien | 21 %
|
| Spanien | 21 %
|
| Tschechien | 21 %
|
| Bulgarien | 20 %
|
| Frankreich | 20 %
|
| Österreich | 20 %
|
| Deutschland | 19 %
|
| Zypern | 19 %
|
| Malta | 18 %
|
| Luxemburg | 17 %
|
| Mitgliedstaat | Regelsatz | Ermäßigte Sätze |
|---|---|---|
| Ungarn | 27 % | 5 % · 18 % |
| Finnland | 25,5 % | 10 % · 13,5 % |
| Dänemark | 25 % | — |
| Kroatien | 25 % | 5 % · 13 % |
| Schweden | 25 % | 6 % · 12 % |
| Estland | 24 % | 9 % · 13 % |
| Griechenland | 24 % | 4 % · 6 % · 13 % · 17 % |
| Irland | 23 % | 9 % · 13,5 % |
| Polen | 23 % | 5 % · 8 % |
| Portugal | 23 % | 6 % · 13 % · 16 % · 22 % |
| Slowakei | 23 % | 5 % · 19 % |
| Italien | 22 % | 4 % · 5 % · 10 % |
| Slowenien | 22 % | 5 % · 9,5 % |
| Belgien | 21 % | 6 % · 12 % |
| Lettland | 21 % | 5 % · 12 % |
| Litauen | 21 % | 5 % · 12 % |
| Niederlande | 21 % | 9 % |
| Rumänien | 21 % | 11 % |
| Spanien | 21 % | 4 % · 10 % |
| Tschechien | 21 % | 12 % |
| Bulgarien | 20 % | 9 % |
| Frankreich | 20 % | 0,9 % · 1,05 % · 2,1 % · 5,5 % · 8,5 % · 10 % · 13 % |
| Österreich | 20 % | 4,9 % · 10 % · 13 % · 19 % |
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Zypern | 19 % | 3 % · 5 % · 9 % |
| Malta | 18 % | 5 % · 7 % |
| Luxemburg | 17 % | 3 % · 8 % · 14 % |
Aufgeführt sind ermäßigte und stark ermäßigte Sätze einschließlich regionaler Sonderregelungen — deshalb zeigen manche Länder mehr Sätze, als im Alltag gebräuchlich sind. Nicht aufgeführt sind Parking-Sätze und Steuerbefreiungen.
Quelle: Europäische Kommission, Taxes in Europe Database (TEDB). Stand der Sätze: 1. Juli 2026, abgerufen am 17. August 2026. Die Angaben in der Datenbank stammen von den Finanzministerien der Mitgliedstaaten.
Weil sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen, nicht auf den Bruttobetrag. Bei 100 € brutto sind 84,03 € netto und 15,97 € Umsatzsteuer enthalten: 84,03 € × 1,19 ergibt wieder 100 €. Wer aus einem Bruttobetrag die Steuer herausrechnen will, teilt durch 1,19 statt 19 % abzuziehen.
Der Regelsatz beträgt 19 % und gilt für die meisten Lieferungen und Leistungen. Der ermäßigte Satz von 7 % gilt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitschriften, den Personennahverkehr und kulturelle Veranstaltungen. Welcher Satz im Einzelfall gilt, regelt § 12 UStG mit der Anlage 2.
Den Bruttobetrag durch 1 plus Steuersatz teilen. Bei 19 % also durch 1,19, bei 7 % durch 1,07. Die Differenz zwischen Brutto und Netto ist der Umsatzsteuerbetrag.
Umgangssprachlich ja. Das Gesetz kennt nur den Begriff Umsatzsteuer; Mehrwertsteuer ist die im Alltag und auf Kassenbons übliche Bezeichnung für dieselbe Steuer. Auf Rechnungen ist die Bezeichnung Umsatzsteuer korrekt.
In Österreich beträgt der Normalsteuersatz 20 %, daneben gibt es ermäßigte Sätze von 13 % und 10 %. Die Schweiz rechnet seit dem 1. Januar 2024 mit einem Normalsatz von 8,1 %, einem Sondersatz für Beherbergung von 3,8 % und einem reduzierten Satz von 2,6 %. In der Schweiz heißt die Steuer Mehrwertsteuer (MWST) und wird in Franken abgerechnet.
In Deutschland gilt als Kleinunternehmer, wer im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 25.000 € Umsatz hatte und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 UStG). Wird die Grenze von 100.000 € unterjährig gerissen, endet die Befreiung sofort — ab diesem Umsatz ist Umsatzsteuer auszuweisen. In Österreich liegt die Grenze bei 55.000 € (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994).
Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus und stellen mit 0 % aus. Dafür dürfen sie auch keine Vorsteuer abziehen. Auf der Rechnung gehört ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG. Im Rechner entspricht das dem Steuersatz 0 %.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Anspruch auf Vollständigkeit. Der Rechner ersetzt keine steuerliche Beratung — bei Zweifelsfällen hilft die Steuerberatung oder das Finanzamt weiter.
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Kurze Definitionen der Begriffe, die in Bescheiden, Rechnungen und Formularen vorkommen — je mit der Fundstelle im Gesetz.
Die Umsatzsteuer, die ein Unternehmen selbst beim Einkauf bezahlt hat. Sie ist für das Unternehmen kein Kostenfaktor, sondern ein Anspruch gegen das Finanzamt — dieselbe Steuer heißt beim Verkäufer Umsatzsteuer und beim Käufer Vorsteuer.
Das Recht, die gezahlte Vorsteuer von der eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen. Voraussetzung ist eine Rechnung mit allen Pflichtangaben; fehlt eine davon, kann das Finanzamt den Abzug versagen, bis eine berichtigte Rechnung vorliegt. mehr dazu
Der Betrag, auf den der Steuersatz angewendet wird — das Entgelt ohne Umsatzsteuer, also der Nettobetrag. Rabatte und Skonti mindern sie, durchlaufende Posten gehören nicht hinein.
Der Steuersatz, der gilt, wenn keine Ausnahme greift. In Deutschland sind das 19 %. Jede Abweichung nach unten muss im Gesetz ausdrücklich benannt sein.
Ein niedrigerer Satz für abschließend aufgezählte Umsätze — Lebensmittel, Bücher, Personennahverkehr und weitere. Die Liste in der Anlage 2 zum Gesetz entscheidet, nicht die Einschätzung, was lebensnotwendig ist.
Ein Steuersatz von 0 %, nicht zu verwechseln mit einer Steuerbefreiung: Beim Nullsteuersatz bleibt der Vorsteuerabzug erhalten, bei einer Befreiung nach § 4 UStG entfällt er meist. Bekanntestes Beispiel ist die Photovoltaikanlage auf dem Wohngebäude.
Umsätze, auf die keine Umsatzsteuer entfällt — etwa ärztliche Leistungen, Vermietung von Wohnraum oder Finanzdienstleistungen. Der Preis dieser Befreiung ist in der Regel der Verlust des Vorsteuerabzugs für die damit zusammenhängenden Eingangsleistungen.
Umkehr der Steuerschuldnerschaft: Nicht der leistende Unternehmer schuldet die Steuer, sondern der Empfänger. Die Rechnung wird ohne Steuer ausgestellt und trägt stattdessen einen Hinweis darauf. Häufig bei Leistungen aus dem Ausland und bei Bauleistungen. mehr dazu
Warenlieferung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Staat. Sie ist steuerfrei, verlangt aber die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Empfängers, einen Belegnachweis und die Meldung in der Zusammenfassenden Meldung.
Eine eigene Nummer für den EU-Warenverkehr, erkennbar am Länderkürzel — in Deutschland „DE" und neun Ziffern. Sie ist nicht dasselbe wie die Steuernummer und wird kostenlos beim Bundeszentralamt für Steuern vergeben. mehr dazu
Verfahren, mit dem sich Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Staaten zentral beim Bundeszentralamt für Steuern melden lassen, statt sich in jedem Land einzeln registrieren zu müssen. Gemeldet wird vierteljährlich.
Die unterjährige Meldung der eigenen Umsatzsteuer an das Finanzamt, monatlich oder vierteljährlich. Sie ist zugleich Anmeldung und Selbstberechnung: Der angemeldete Betrag ist am selben Tag fällig, an dem die Meldung abzugeben ist. mehr dazu
Ein Monat mehr Zeit für Voranmeldung und Zahlung, auf Antrag. Monatszahler bekommen sie nur gegen eine Sondervorauszahlung, die im Dezember wieder angerechnet wird. mehr dazu
Der Regelfall: Die Steuer entsteht, sobald die Leistung ausgeführt ist — unabhängig davon, ob der Kunde schon bezahlt hat. Bei langen Zahlungszielen wird die Steuer damit vorfinanziert.
Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten: Die Steuer entsteht erst mit der Zahlung. Sie muss beim Finanzamt beantragt werden und steht nur bestimmten Unternehmen offen, etwa unterhalb einer Umsatzgrenze oder bei Freiberuflern.
Rechnung über einen kleinen Gesamtbetrag, für die weniger Pflichtangaben gelten: Empfänger, fortlaufende Nummer und getrennter Steuerausweis dürfen fehlen, Steuersatz und Bruttobetrag genügen. mehr dazu
Wer Umsatzsteuer auf einer Rechnung ausweist, ohne sie zu schulden, muss sie trotzdem abführen. Für Kleinunternehmer ist das die teuerste Falle des Umsatzsteuerrechts — der Kunde zieht die Vorsteuer, der Aussteller zahlt. mehr dazu
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